Cuotas IEPS 2026 para Sistemas CONTPAQi: Actualización y Guía de Implementación
La SHCP actualizó las cuotas del IEPS para 2026. Conoce los nuevos montos para gasolinas y diésel, y aprende cómo configurar tus sistemas CONTPAQi para cumplir con el SAT.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó el 22 de diciembre de 2025 en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Acuerdo 179/2025, oficializando la actualización de las cuotas del IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) vigentes a partir del 1 de enero de 2026.
Esta actualización responde al ajuste inflacionario anual (factor de 1.0379, equivalente a un aumento del 3.79%) calculado con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor. Aunque el acuerdo abarca rubros como tabacos y bebidas saborizadas, este artículo se enfoca en las cuotas IEPS 2026 para combustibles y, lo más importante, cómo implementar estos cambios en tus sistemas CONTPAQi® para asegurar el cumplimiento fiscal de tu empresa.
Cuotas IEPS 2026 para Combustibles Automotrices
Las cuotas aplicables a gasolinas y diésel (Artículo 2º, fracción I, inciso D de la Ley IEPS) sufrieron un incremento de aproximadamente 3.78% respecto al año anterior. Estos son los montos oficiales que productores e importadores deben trasladar por litro:
| Combustible (Automotriz) | Cuota IEPS 2026 ($/Litro) | Variación vs 2025 |
|---|---|---|
| Gasolina Magna (< 91 octanos) | $6.7001 | ▲ Aumento |
| Gasolina Premium (≥ 91 octanos) | $5.6579 | ▲ Aumento |
| Diésel | $7.3634 | ▲ Aumento |
| Combustibles no fósiles | $5.6579 | ▲ Aumento |
¿Qué implica esto?
Por cada litro de gasolina Magna despachado en 2026, $6.7001 pesos corresponden al IEPS federal. Este monto debe reflejarse correctamente en la facturación y contabilidad de las estaciones de servicio y distribuidores.
Cuotas IEPS 2026 para Combustibles Fósiles (Impuesto al Carbono)
El IEPS ambiental o "impuesto al carbono" también se actualizó. Estas cuotas aplican a combustibles fósiles no automotrices y se determinan por litro o tonelada, dependiendo del material:
| Combustible Fósil | Cuota IEPS 2026 | Unidad de Medida |
|---|---|---|
| Propano (Gas LP) | 10.1248 centavos | por litro |
| Butano | 13.1025 centavos | por litro |
| Turbosina | 21.2108 centavos | por litro |
| Combustóleo | 22.9975 centavos | por litro |
| Coque de petróleo | $26.6930 | por tonelada |
| Carbón mineral | $47.1189 | por tonelada |
Aunque los valores por litro parecen fraccionarios (centavos), para empresas que manejan grandes volúmenes (como distribuidoras de Gas LP o industrias), el impacto financiero es significativo y debe calcularse con precisión decimal en los sistemas ERP.
Cuotas Estatales (Artículo 2-A)
Una porción del IEPS recaudado se destina a las entidades federativas. Estos montos ya están incluidos dentro del precio final y del IEPS total, pero es fundamental conocer su desglose para el control fiscal y declaraciones informativas:
- Gasolina Magna: 59.1390 centavos/litro
- Gasolina Premium: 72.1605 centavos/litro
- Diésel: 49.0817 centavos/litro
Nota: El IEPS total en un litro de Magna 2026 es la suma de la cuota federal ($6.7001) más la estatal ($0.5914), resultando en ~$7.2915 pesos de impuesto por litro.
Implicaciones para tu Empresa: Facturación y Catálogos
La actualización de cuotas no es automática en todos los sistemas y requiere intervención manual o asistida para evitar errores graves en la facturación 4.0.
1. Actualización de Catálogos de Productos
Si comercializas combustibles, debes actualizar tu catálogo de productos en el ERP.
- Antes: Gasolina Magna - IEPS $6.45/L
- Ahora (2026): Gasolina Magna - IEPS $6.7001/L
2. Validación de CFDI 4.0
El SAT actualiza el catálogo c_TasaOCuota definiendo los rangos máximos permitidos. Si tu sistema intenta timbrar una factura con una cuota antigua que ya no coincide con los nuevos parámetros validados por el PAC, el timbrado será rechazado.
3. Riesgo de Sanciones
Emitir comprobantes con tasas o cuotas equivocadas es motivo de sanción y puede llevar a la no deducibilidad para tus clientes, obligándote a cancelar y refacturar operaciones masivas.
Compatibilidad y Ajustes en Sistemas CONTPAQi®
Como distribuidores certificados, en IDNUBE hemos verificado que los sistemas CONTPAQi® están preparados para manejar estas actualizaciones, siempre que se realicen las configuraciones correctas.
CONTPAQi Comercial Premium® y Pro®
Estos sistemas permiten definir el IEPS por producto como Cuota o Tasa.
- Acción requerida: Ve al menú Catálogos > Productos. Selecciona el combustible (ej. Magna). En la pestaña Impuestos, actualiza el valor del IEPS a 6.7001.
- Verificación: Asegúrate de que la "Clave de Unidad" sea Litro (LTR) y la "Clave de Impuesto" sea IEPS (003).
CONTPAQi Factura Electrónica®
Si usas este sistema para timbrado independiente:
- Verifica que tengas instalada la última versión con los catálogos del SAT actualizados.
- Al capturar la factura, el sistema debe permitirte ingresar la cuota con los decimales necesarios (hasta 4 o 6 decimales según configuración).
CONTPAQi Contabilidad®
- Revisa las fórmulas en tus pólizas modelo o el contabilizador.
- Aunque la contabilidad registra lo que dicta la factura, validar que la provisión de impuestos coincida con las nuevas tarifas te ayudará a detectar errores de facturación tempranamente.
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La configuración incorrecta de impuestos es una de las causas más frecuentes de errores de timbrado en inicio de año. No arriesgues la operación de tu empresa.
En IDNUBE contamos con consultores certificados expertos en la implementación de cambios fiscales en la suite CONTPAQi.
✅ Podemos ayudarte con:
- Actualización masiva de precios y cuotas en catálogos.
- Configuración de fórmulas de impuestos en Comercial Premium y Pro.
- Validación de timbrado CFDI 4.0 con nuevos parámetros 2026.
- Capacitación a tu personal de facturación.
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Conclusión
El cumplimiento fiscal en materia de IEPS es estricto y no admite errores de "dedo". Las nuevas cuotas para 2026 ya son una realidad oficial y tus sistemas deben estar listos desde el primer minuto del 1 de enero.
- Revisa tus catálogos ahora mismo.
- Actualiza tu versión de CONTPAQi si es antigua.
- Realiza pruebas de timbrado antes de fin de año.
Mantener tus sistemas al día no solo evita multas, sino que garantiza la fluidez de tu flujo de efectivo y la confianza de tus clientes.
Fuentes:
- Diario Oficial de la Federación (DOF) - Acuerdo 179/2025 (22/dic/2025).
- Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
- Comunicados oficiales del SAT y CONTPAQi®.
